Contabilidad y obligaciones SUNAT
Contabilidad y obligaciones SUNAT
Este capítulo te explica, sin tecnicismos, cómo ConTodo lleva tu contabilidad casi sola: cada vez que vendes o compras, el sistema arma los asientos contables por ti usando el Plan Contable General Empresarial (PCGE). Aquí aprenderás a revisar esos asientos, leer el libro diario, y a verificar que tus obligaciones con la SUNAT (PLE, SIRE, IGV por pagar) estén al día.
💡 Antes de empezar: revisa que en el selector de empresa (arriba a la derecha) esté elegida la empresa correcta. Toda la contabilidad que veas corresponde a esa empresa.
1. Entrar al módulo de Contabilidad
- En la barra lateral izquierda, haz clic en Contabilidad.
- Verás las pestañas internas: Plan de cuentas, Libro diario, PLE / SIRE e IGV.
- Como en todos los módulos, arriba tienes el buscador, los botones Importar / Exportar CSV y el botón Nuevo.
2. Los asientos automáticos (no tienes que escribirlos)
Cuando registras un comprobante en Ventas o en Compras, ConTodo genera automáticamente el asiento contable. Tú vendes; el sistema contabiliza.
Ejemplo de una venta con factura (IGV 18%):
| Cuenta (PCGE) | Descripción | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 12 | Cuentas por cobrar comerciales | S/ 118.00 | |
| 70 | Ventas | S/ 100.00 | |
| 40 | IGV por pagar (tributos) | S/ 18.00 |
Ejemplo de una compra con factura:
| Cuenta (PCGE) | Descripción | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 60 | Compras | S/ 100.00 | |
| 40 | IGV (crédito fiscal) | S/ 18.00 | |
| 42 | Cuentas por pagar comerciales | S/ 118.00 |
💡 No necesitas saber contabilidad para operar: estos asientos se crean solos. Tu contador solo los revisa.
⚠️ Si anulas una venta o emites una nota de crédito, ConTodo genera el asiento que revierte el original. No borres asientos a mano: usa siempre la anulación o la nota de crédito desde el módulo de Ventas.
3. El Plan de Cuentas (PCGE)
El PCGE es la lista oficial de cuentas peruanas que el sistema ya trae cargada.
- En Contabilidad, abre la pestaña Plan de cuentas.
- Usa el buscador para encontrar una cuenta por número o nombre (ej. escribe "70" o "ventas").
- Para añadir una subcuenta propia, haz clic en Nuevo y completa el formulario (código, nombre, tipo).
💡 La mayoría de empresas no necesita crear cuentas nuevas: el PCGE estándar cubre casi todo. Consulta a tu contador antes de agregar una.
4. Revisar el Libro Diario
El libro diario es el listado, en orden de fecha, de todos los asientos.
- En Contabilidad, abre la pestaña Libro diario.
- Filtra por rango de fechas (por ejemplo, el mes que vas a declarar).
- Cada fila muestra el asiento: fecha, glosa, cuentas, Debe y Haber.
- Haz clic en un asiento para ver su detalle y el comprobante que lo originó.
Cómo saber que un asiento está bien:
- En cada asiento, la suma del Debe debe ser igual a la suma del Haber.
- Al pie del listado, el total del Debe del periodo debe cuadrar con el total del Haber.
⚠️ Si un asiento aparece descuadrado o sin comprobante asociado, avísale a tu contador o pregúntale al Copiloto. No lo edites a ciegas.
💡 ¿Quieres entregarle todo a tu contador? Usa Exportar CSV para descargar el libro diario del periodo.
5. Obligaciones SUNAT
5.1 PLE y SIRE (RVIE / RCE)
ConTodo prepara los archivos que la SUNAT exige:
- PLE (Programa de Libros Electrónicos): el formato tradicional de libros.
- SIRE: el sistema actual, con dos registros:
- RVIE – Registro de Ventas e Ingresos.
- RCE – Registro de Compras.
Cómo generar tus registros:
- En Contabilidad, abre la pestaña PLE / SIRE.
- Elige el periodo (mes y año) que vas a declarar.
- Selecciona el registro: RVIE (Ventas), RCE (Compras) o PLE.
- Haz clic en Generar / Exportar: ConTodo arma el archivo con el formato que pide la SUNAT.
- Sube ese archivo en el portal SUNAT (SIRE) o, según corresponda, acepta la propuesta que la SUNAT te muestra y compárala con la de ConTodo.
💡 El RVIE se alimenta de tus comprobantes electrónicos (boletas y facturas). El RCE de tus compras registradas. Por eso es clave registrar todo durante el mes.
⚠️ Antes de generar, asegúrate de tener todas las ventas y compras del mes ya ingresadas. Un comprobante olvidado deja tu registro incompleto.
5.2 IGV por pagar
El IGV que debes pagar es, en simple:
IGV de ventas (débito) − IGV de compras (crédito fiscal) = IGV por pagar
- En Contabilidad, abre la pestaña IGV.
- Elige el periodo.
- Verás tres cifras: IGV de ventas, IGV de compras e IGV resultante por pagar (o saldo a favor).
💡 Si tus compras del mes superan tus ventas, puede salir saldo a favor, que se arrastra al mes siguiente.
⚠️ Las detracciones afectan tu flujo de caja: parte del pago de ciertos servicios va a tu cuenta de detracciones del Banco de la Nación. ConTodo te avisa qué comprobantes generan detracción; ese monto no es tuyo para gastar.
6. Verificar que todo esté "al día"
Antes de cerrar el mes, repasa esta lista:
- Todas las ventas del mes están registradas (módulo Ventas).
- Todas las compras del mes están registradas (módulo Compras).
- El libro diario del periodo cuadra (Debe = Haber).
- Generaste RVIE y RCE (o PLE) del periodo.
- Revisaste el IGV por pagar y separaste el dinero.
- Verificaste detracciones pendientes.
💡 Atajo: abre el Copiloto (botón flotante con la chispa ✨) y pregúntale, por ejemplo: "¿Cuánto es mi IGV por pagar de mayo?" o "¿Tengo comprobantes sin contabilizar este mes?". Te responde con datos de tu empresa.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que escribir los asientos contables a mano? No. Se generan solos al registrar ventas y compras. Tú solo los revisas.
¿Puedo cambiar un asiento? Mejor no lo edites directamente. Si la venta o compra estuvo mal, corrígela en su módulo (anulación o nota de crédito) y ConTodo ajustará la contabilidad.
¿Cuál uso, PLE o SIRE? La SUNAT migró a SIRE (RVIE/RCE). ConTodo genera ambos; usa el que tu régimen y la SUNAT te exijan. Consulta a tu contador.
¿Por qué mi IGV salió diferente al que esperaba? Suele faltar registrar una compra (menos crédito fiscal) o sobrar una venta. Revisa el libro diario del periodo y el detalle de la pestaña IGV.
¿Cómo le paso todo a mi contador? Usa Exportar CSV en Libro diario, y los archivos de PLE / SIRE generados.
¿El sistema declara por mí ante la SUNAT? ConTodo prepara los archivos y cifras. La presentación final se hace en el portal de la SUNAT con tu Clave SOL.